Inhoud
Beschik je over buitenlandse levensverzekeringen?
Een levensverzekering afsluiten bij een verzekeraar die niet in België gevestigd is, kan bepaalde fiscale voordelen met zich meebrengen. Denk maar aan een mogelijke vrijstelling van de erfbelasting. Zo’n levensverzekering gaat ook gepaard met enkele risico’s.
Zo kan een verschil in valuta voor financiële verliezen zorgen, of kan het voorkomen dat de verzekeraar op de eindvervaldatum niet kan uitbetalen.
Nu is het in ieder geval belangrijk om je individuele levensverzekering op de correcte manier aan te geven. Hoe dat precies werkt, ontdek je in dit artikel.
Wat melden bij aangifte personenbelasting voor levensverzekering buitenland?
Een buitenlandse levensverzekering moet je niet aangeven bij het CAP. Je geeft de levensverzekering die je afsloot bij een in het buitenland gevestigde verzekeraar wel aan bij je belastingaangifte.
Vink het vakje 1076-88 aan in de aangifte van je personenbelasting. Vermeld de naam en voornaam van de verzekeringnemer. Je vermeldt ook het land waarin de verzekeraar gevestigd is.
Waar buitenlandse levensverzekering invullen bij belastingaangifte?
Je vindt de mogelijkheid tot het aangeven van een buitenlandse levensverzekering terug bij vakje 1076-88.
Boete fiscaal niet aangeven buitenlandse levensverzekering
Sinds aanslagjaar 2013 moet je elke buitenlandse levensverzekering aangeven bij de aangifte van de personenbelasting. Als je dat niet doet, wordt dat gezien als een poging om (een deel van) je vermogen verborgen te houden. Dat vermoeden kan aanleiding geven tot een fraudeonderzoek.
Die aangifteplicht zorgt ervoor dat mensen het niet-aangegeven kapitaal in buitenlandse levensverzekeringen moeten regulariseren. Die regularisatie gebeurt aan een verhoogd belastingtarief.
- De kapitalen in de levensverzekering (hierna de fraude) is verjaard. Het verhoogde tarief bedraagt 35 procent.
- De fraude is niet verjaard, maar wordt door de fiscus gezien als gewone fraude. Het verhoogde tarief bedraagt 15 procent.
- De fraude is niet verjaard, maar wordt door de fiscus gezien als ernstige en georganiseerde fraude. Het verhoogde tarief bedraagt 20 procent.
Laat je het na om een levensverzekering in het buitenland aan te geven bij de personenbelasting? Dan riskeer je een belastingverhoging of een boete.
Wanneer aangeven bij het Centraal Aanspreekpunt van de Nationale Bank?
Een buitenlandse rekening moet je steeds aangeven bij het CAP (centraal aanspreekpunt) van de Nationale Bank van België. Een buitenlandse levensverzekering moet je echter lang niet altijd aangeven bij het CAP.
Als het gaat om een individueel levensverzekeringscontract dat jij bij een verzekeraar in het buitenland hebt afgesloten, geef je die niet aan bij het CAP.
Een buitenlandse levensverzekering moet je wel vermelden in je aangifte van de personenbelasting. Je vermeldt zowel de naam en voornaam van de verzekeringnemer als het land waarin de verzekeraar gevestigd is. Heeft je echtgenoot, echtgenote, wettelijk samenwonende partner of minderjarig kind een levensverzekering afgesloten in het buitenland? Dan dien je dat op dezelfde manier aan te geven.
Die meldingsplicht geldt voor elke levensverzekering gelinkt aan een of meerdere fondsen (tak 23) en elke levensverzekering met een gewaarborgd rendement (tak 21). De meldingsplicht geldt ook voor schuldsaldoverzekeringen, lijfrenteverzekeringen, geboorteverzekeringen en bruidsschatverzekeringen. Voor verzekeringen uit tak 26 geldt de meldingsplicht niet.
Hoeveel belasting betaal je op een buitenlandse levensverzekering?
Als je intresten of dividenden ontvangt op een levensverzekering in het buitenland wordt daar niet altijd een roerende voorheffing van afgehouden in het buitenland. In veel gevallen zul je die roerende voorheffing wel moeten betalen in België, inwoners zijn namelijk Belgische belastingplichtigen. Een financieel adviseur of verzekeringsexpert helpt je bij de aangifte en het berekenen van de roerende voorheffing.
Meer advies nodig? Ontvang gratis en vrijblijvend advies en offertes op maat
Overweeg je een levensverzekering af te sluiten in het buitenland, of heb je vragen over de aangifte van je buitenlandse levensverzekering? Vul dan onderstaand formulier in. Je ontvangt gratis en vrijblijvende prijsvoorstellen en advies op maat. Zo vind je snel en eenvoudig een antwoord op je vragen, en kun je het aanbod vergelijken.